연금저축 vs IRP, 무엇을 먼저 시작해야 할까? 세금 환급 핵심 포인트 3가지
- 생활 경제
- 2025. 6. 16.
IRP와 연금저축, 두 개 중 하나만 해도 괜찮을까? 이 글 하나로 단번에 판단할 수 있다.
자신의 소득 수준과 자산 운용 계획에 따라, 더 유리한 선택을 할 수 있도록 정리했다.
이 글은 [IRP vs 연금저축 비교 시리즈]의 첫 번째 글입니다.
총 5편으로 구성된 실전 가이드로, 30대부터 50대까지 연금 전략을 한눈에 정리해드립니다.
1. 세액공제 한도 비교: 누구에게 더 유리한가?
2025년 기준으로 세액공제 한도는 아래와 같다 (국세청 기준).
- 연금저축 단독: 연간 최대 400만 원 세액공제 가능
- IRP 병행 시: 연금저축 600만 + IRP 300만 → 합산 900만 원까지 공제
세액공제율은 본인의 총급여에 따라 13.2% 또는 16.5%가 적용된다. 따라서 연봉 5,500만 원 이하 직장인이라면 900만 원 × 16.5% = 최대 148.5만 원을 환급받을 수 있다.
2. 투자 운용 가능 상품의 차이: 어디에 어떻게 투자할 수 있나?
IRP와 연금저축은 운용 가능한 금융 상품의 범위에서도 차이가 있다.
- IRP: 원리금 보장형 상품(예금 등) 30% 이상 필수 편입
- 연금저축: 투자 비율 자유, 100% ETF, 펀드 등 편입 가능
예를 들어, 연금저축은 해외 성장형 ETF에 100% 투자할 수 있지만 IRP는 일부만 투자 가능하다. 따라서 공격적인 투자 성향이라면 연금저축이 더 유리하다.
3. 중도 인출 가능성과 유연성: 위기 상황에 대비할 수 있는가?
연금 상품의 특성상 장기 가입이 원칙이지만, 예상치 못한 상황에 대비해야 한다.
- 연금저축: 중도 해지 가능, 단 세액공제 받은 금액 및 수익에 대해 16.5% 세금 부과
- IRP: 법정 사유 외 인출 불가. 중도 해지 시 기타소득세 16.5%
즉, 비상시 활용 가능성은 연금저축이 더 높다. 단, 세금 손실을 고려해 되도록 해지하지 않는 것이 바람직하다.
직장인 vs 자영업자, 어떤 계좌가 더 적합한가?
직장인
- 월급이 고정되어 있고, 연말정산으로 확실한 환급 기대
- IRP와 연금저축을 병행하여 세액공제 한도 최대 900만 원 확보 가능
- 공격적인 ETF 투자 시엔 연금저축 비중을 높이는 전략이 유리
자영업자
- 소득이 유동적인 경우, 절세 목적이 더 중요
- 세액공제 한도를 모두 채우기 어려운 경우 연금저축 우선
- 현금흐름 확보를 위해 인출 유연성이 있는 연금저축 활용
핵심 요약
- IRP와 연금저축은 세액공제 한도, 투자 가능 상품, 중도 인출 조건에서 결정적인 차이가 있다.
- 연봉 5,500만 원 이하라면 연금저축만으로도 충분한 세액공제를 받을 수 있다.
- 중도 인출 가능성과 상품 유연성은 연금저축이, 세액공제 한도는 IRP가 강점이다.
경제 용어 정리
- 세액공제: 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감해주는 절세 제도
- 기타소득세: 세액공제를 받고 중도 해지하거나 조건을 위반할 경우 부과되는 세금 (16.5%)
- IRP (개인형 퇴직연금): 퇴직금을 포함한 자산을 개인이 직접 운용할 수 있도록 하는 노후 준비 금융상품
- 연금저축: 납입액에 대해 세액공제를 받고, 만 55세 이후 연금으로 수령 가능한 개인 연금 계좌
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